การจำแนก Letter of Credit (L/C)

จำแนกตามกฎ UCP 500

1. Revocable Letter of credit คือ L/C ที่เพิกถอนได้ หมายความว่าธนาคารที่เปิด L/C สามารถที่จะเปลี่ยนแปลง หรือยกเลิก L/C ฉบับดังกล่าวนั้นได้ตลอดเวลา โดยไม่ต้องได้รับความยินยอมจากผู้รับผลประโยชน์ หรือ ฝ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องเลย
2. Irrevocable Letter of credit คือ L/C ที่เพิกถอนไม่ได้ หมายความว่า L/C ฉบับดังกล่าวนั้น ธนาคารผู้เปิด ไม่สามารถที่จะเปลี่ยนแปลง หรือยกเลิก L/C นั้นได้จนกว่าจะได้รับความยินยอมจากทุกฝ่ายที่เกี่ยวข้อง

จำแนกตามเงื่อนไขการจ่ายเงิน

1. Sight Letter of credit คือ L/C ที่ธนาคารผู้เปิด จะชำระเงินให้แก่ ผู้รับผลประโยชน์ทันที ที่เอกสารดังกล่าวถูกต้องตรงตาม L/C กำหนด
2. Time / Usance / Term Letter of Credit คือ L/C ที่ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับการชำระเงินจากธนาคารผู้เปิด L/C ฉบับนั้นเมื่อครบกำหนดระยะเวลาที่กำหนดใน L/C แล้วเท่านั้น ซึ่งระยะเวลานั้นขึ้นอยู่กับ L/C แต่ละฉบับ โดยปกติมักจะมีระยะเวลาตั้งแต่ 30-180 วัน

จำแนกตามลักษณะการใช้

1. Normal Letter of credit คือ L/C ที่กำหนดจำนวนเงินและระยะเวลาไว้อย่างชัดเจน และเมื่อใช้จนครบระยะเวลาของ L/C แล้วก็เป็นวันสิ้นสุดระยะเวลาของ L/C ฉบับนั้นจะใช้หมุนเวียนต่อไปไม่ได้
2. Confirmed Letter of credit คือ L/C ที่มีธนาคารอีกแห่งหนึง่เรียกว่า The Confirming Bank (ธนาคารผู้ยืนยัน L/C) มายืนยัน และผูกพันภาระในการชำระเงินตาม L/C ดังกล่าว เป็นการสร้างความมั่นใจ 2 เท่าให้แก่ผู้รับผลประโยชน์ว่า แม้ธนาคารผู้เปิด L/C จะไม่สามารถชำระเงินดังกล่าวได้ ก็ยังมีธนาคารอีกแห่งหนึ่ง ผูกพันภาระในการชำระเงิน
3. Standby Letter of credit คือ L/C ที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์เป็นหนังสือค้ำประกันไม่มีเอกสารประกอบโดยธนาคารในประเทศหนึ่งส่งไปยังธนาคารในอีกประเทศหนึ่งเพื่อค้ำประกันธุรกิจที่มีขนาดใหญ่เพื่อป้องกันความเสียหายที่จะเกิดขึ้น เช่น บริษัทในประเทศไทยสั่งซื้อสินค้าจากบริษัทในประเทศอินเดีย และเกิดไม่แน่ใจคุณภาพสิ้นค้าที่สั่งซื้อ ผู้ซื้อในประเทศไทยขอให้ผู้ขายในประเทศอินเดียเปิด Stanby L/C เพื่อค้ำประกันคุณภาพสินค้าที่ผู้ขายส่งไปให้แก่ผู้ซื้อ ถ้าสินค้าที่ซื้อไป ไม่ได้คุณภาพตามที่ตกลงกันไว้ผู้ซื้อสามารถเบิกเงินคืนจากธนาคารผู้เปิด แต่ต้องระวังไม่ให้ L/C หมดอายุ
4. Red Clause Letter of credit คือ L/C ที่มีสาระสำคัญของเงื่อนไขที่เกี่ยวกับการจ่ายเงินล่วงหน้า โยผู้ซื้อจะขอให้ธนาคารผู้เปิด จ่ายเงินล่วงหน้าบางส่วนหรือทั้งหมดให้ผู้รับผลประโยชน์ตาม L/C เพื่อเป็นค่าใช้จ่ายในการจัดเตรียมสินค้า โดยมีข้อผูกพันว่าจะต้องส่งสินค้าแล้วจัดเตรียมเอกสารที่ถูกต้องมาให้ภายในระยะเวลาที่ระบุไว้ ส่วนเงินที่เหลือให้เบิกหลังเมื่อส่งสินค้าเรียบร้อยแล้ว
5. Revolving Letter of credit คือ L/C ชนิดที่สามารถกลับมามีค่าขึ้นมาใหม่หลังจาก L/C ฉบับนั้นได้ถูกนำมาใช้แล้วโดยมิต้องทำการเปิดใหม่ หรือทำการแก้ไข (Amendment) นิยมกัน 2 ชนิดย่อย ดังนี้

• Cumulative Revolving Letter of credit คือ L/C ไม่หมดในงวดนั้น ย่อมมีสินธิที่จะนำยอดเงินที่เหลือไปใช้ในงวดต่อไป
• Non-Cumulative Revolving Letter of credit คือ L/C ชนิดหมุนเวียนเมื่อใช้ L/C ไม่หมดในงวดนั้นย่อมไม่มีสิทธิที่จะนำยอดคงเหลือไปใช้ในงวดต่อไป

จำแนกตามลักษณะการใช้

• Back-To-Back Letter of Credit คือ กรณีที่ผู้ส่งสินค้าออกไม่ใช่ผู้ผลิต หรือ มีสินค้าไม่เพียงพอ จำเป็นต้องจัดหาสินค้าจากผู้ผลิต หรือซื้อจากผู้อื่นอีกต่อหนึ่ง หรือเป็นพ่อค้าคนกลางเป็นผู้เสนอขายสินค้าให้แก่ผู้ซื้อ โดยเป็นผู้ติดต่อซื้อสินค้าที่ผู้ซื้อต้องการจากแหล่งผู้ขายสินค้า เมื่อตกลงซื้อขายสินค้ากันแล้วผู้ซื้อจะขอให้ธนาคารเปิด L/C ไปให้ผู้ส่งออก หรือพ่อค้าคนกลาง เมื่อผู้ส่งออกหรือพ่อค้าคนกลางได้รับ L/C ที่ผู้ซื้อเปิดมา ผู้ส่งออกหรือพ่อค้าคนกลางจะให้ธนาคารของตนเปิด L/C ให้แก่ผู้ผลิตหรือผู้ขายสินค้าซึ่งในการเปิด L/C ครั้งนี้จะมี L/C ฉบับที่ผู้ซื้อเปิดมายังผู้ส่งออก หรือพ่อค้าคนกลางเป็นตัวสนับสนุน การเปิด L/C ชนิดนี้ อาจเปิดด้วยสาเหตุ ว่า L/C ที่ได้รับมาไม่ใช่ L/C ที่สามารถโอนได้ หรือถ้าโอนได้แต่อาจจะติดขัดในเรื่องที่ไม่สามารถปฎิบัติตามเงื่อนไขที่ถูกต้องตรงกันกับ L/C ที่ได้โอน
• Transferable Letter of credit คือ L/C ที่มีเงื่อนไขให้ผู้รับผลประโยชน์คนแรกสามารถโอนสินธิในตัว L/C ให้ผู้รับผลประโยชน์คนที่ 2 ได้ ซึ่งสามารถจะโอนให้แก่บุคคลใดบุคคลหนึ่ง หรือหลายบุคคลก็ได้ (แต่ผู้รับผลประโยชน์คนที่ 2 จะโอนต่อไปให้บุคคลอื่นไม่ได้) โดยมากมักจะเกิดในกรณีที่ผู้รับผลประโยชน์คนที่ 1 เป็น นายหน้า/คนกลาง และการที่จะโอน L/C ให้ถูกต้องนั้น ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขที่ UCP กำหนดไว้